——2016年11月28日在省十二屆人大常委會第二十六次會議上 

　　省審計廳廳長 胡章勝

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2015年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況和審議意見研究處理結(jié)果，請予審議。

　　省十二屆人大常委會第二十三次會議審議了《關(guān)于2015年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計工作給予了肯定，要求省人民政府及相關(guān)部門對審計指出的問題認(rèn)真研究處理，切實加強整改，并向省人大常委會報告整改情況和處理結(jié)果。省人民政府高度重視省人大常委會的審議意見，時任省長杜家毫同志8月1日主持召開了省人民政府常務(wù)會議，專題研究部署審計整改工作，明確要求：被審計單位主要負(fù)責(zé)人作為審計整改的第一責(zé)任人，要嚴(yán)格落實整改責(zé)任，列出任務(wù)清單，建立工作臺賬，排出時間表，明確責(zé)任人，實行對賬銷號，確保在規(guī)定時間內(nèi)整改到位。9月19日，代省長許達(dá)哲同志在省審計廳調(diào)研時，要求審計機關(guān)狠抓問題整改的薄弱環(huán)節(jié)，及時報告整改工作情況。根據(jù)省人民政府的工作部署，省審計廳組織4個督查組，深入被審計單位、專項資金主管部門和相關(guān)市縣，督促整改工作。各責(zé)任部門、責(zé)任單位采取了一系列措施，積極整改存在的問題，并依紀(jì)依規(guī)予以追責(zé)問責(zé)。截至10月底，審計工作報告反映的絕大部分問題已得到整改，極少數(shù)整改難度較大的問題仍在整改之中。同時，相關(guān)部門單位積極建立和完善內(nèi)部管理制度，著力構(gòu)建防范問題發(fā)生的長效機制。

　　一、決算草案審計整改情況

　　(一)關(guān)于決算收支不完整的問題

　　一是省財政廳已將專戶存款利息收入2,365.14萬元繳入國庫，其他款項707.04萬元已作為收回資金調(diào)整了相關(guān)賬務(wù)。

　　二是省財政廳已取消了征地拆遷調(diào)節(jié)專戶，將計提的3億元專項資金由專戶繳回國庫；進一步提高年度預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，減少預(yù)安排項目資金，實行項目年度間滾動安排、跨年平衡。

　　三是省司法廳和省工商聯(lián)已對少列決算收入的問題進行了調(diào)賬處理。其中：省司法廳已督促省司法警官職院補計了少列的收入114萬元；省工商聯(lián)已將全國工商聯(lián)撥入的32.6萬元調(diào)整為省工商聯(lián)的上級撥入經(jīng)費，同時進一步完善了相關(guān)財務(wù)制度，將上級部門下?lián)艿膶ｍ椊?jīng)費直接列為省工商聯(lián)財務(wù)收入。

　　四是5個部門已通過調(diào)整賬務(wù)、上繳資金處理多計或少計的決算支出。其中：補列支出20萬元，沖減支出32.05元，上繳財政222.62萬元。如：省工商局已將收取的其他單位水電空調(diào)費199.36萬元上繳省財政；省民宗委經(jīng)與省財政廳協(xié)商，由省財政廳年底從該委公務(wù)用車運行費中收回23.26萬元。

　　五是省發(fā)改委和省外僑辦已對往來科目中列收列支問題進行清理，并調(diào)整了相關(guān)賬務(wù)。其中：轉(zhuǎn)列收入130.11萬元，代付和退回61萬元，轉(zhuǎn)列支出0.56萬元。

　　(二)關(guān)于決算編制不規(guī)范的問題

　　一是省工商局已督促所屬單位調(diào)整了2015年決算草案，部門決算已獲省財政批復(fù)；省地稅局已對老院維修基金等歷史賬目進行了清理、調(diào)賬，并納入決算報表予以完整反映。

　　二是4個部門已將列示不準(zhǔn)確的決算支出科目予以調(diào)整，做到了賬表相符。如：省國資委已將監(jiān)事會原項目支出122萬元，調(diào)賬到基本支出；省司法廳已按照省財政下達(dá)的指標(biāo)屬性調(diào)整了相關(guān)賬務(wù)。

　　(三)關(guān)于決算事項未按規(guī)定處理的問題

　　一是省財政廳已于今年7月向省十二屆人大常委會第二十三次會議報告2015年省級決算草案時，按照審計意見對采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支等重大事項，向省人大常委會作了專門匯報。

　　二是省財政廳繼續(xù)加大籌集改革資金的力度，今年預(yù)算安排1.6億元沖銷掛賬，其余的將在2017年底前按規(guī)定處理到位。

　　二、省級財政管理審計整改情況

　　(一)關(guān)于預(yù)算編制不完善的問題

　　一是省財政廳采取多項措施完善預(yù)算編制，已將省級部門預(yù)算編制時間提前至上年8月，并同步下達(dá)預(yù)控制數(shù)，同時要求每年8月確定下年專項資金投向，按項目法分配的專項在12月前完成項目評審、公示和審批；完善省直部門正常運行經(jīng)費定員定額標(biāo)準(zhǔn)，制定物業(yè)費預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)、新增資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)等，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。省發(fā)改委精減了專項設(shè)置，建立了五年重大項目庫、三年滾動計劃項目庫，以規(guī)劃定項目，嚴(yán)格從滾動項目庫篩選項目，以項目定資金，從上年10月起組織項目申報，成熟一批，安排一批，提高省預(yù)算內(nèi)基建投資年初細(xì)化率。

　　二是省財政廳出臺了將彩票銷售機構(gòu)業(yè)務(wù)費納入政府性基金的預(yù)算管理辦法，擬在下年度將全省彩票機構(gòu)業(yè)務(wù)費全額納入政府性基金預(yù)算管理。

　　三是省財政廳已草擬《湖南省省級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法》，全面規(guī)范國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算和公開、監(jiān)督。同時，對國有資本收益進行精細(xì)測算，建立跨年度預(yù)算平衡機制，依法設(shè)置預(yù)算編審時限，要求省級預(yù)算單位今年12月31日前將國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案報送省財政廳。

　　四是省國資委完善了國有資本經(jīng)營預(yù)算管理系統(tǒng)，建立了三年滾動管理的項目庫和子目錄，將近三年省國資委初審?fù)ㄟ^、網(wǎng)上公示無異議的項目納入項目庫管理。目前，華菱集團等5戶企業(yè)的項目已實現(xiàn)延續(xù)滾動安排。同時，強化對預(yù)算支出項目的監(jiān)管，實時跟蹤資金使用、項目管理和工程進展等情況，建立了項目竣工后評價管理制度。

　　(二)關(guān)于收入征繳不規(guī)范的問題

　　一是省財政廳下發(fā)了限期補繳省級農(nóng)田水利建設(shè)資金的通知，對各地歷年欠繳情況進行清理。至10月底，已收繳4.06億元，其余2.4億元將在年底結(jié)算時予以扣繳。

　　二是省財政廳已將未及時確認(rèn)的非稅收入2.11億元全部確認(rèn)，已確認(rèn)的省級分成收入546.53萬元全部繳入國庫。同時，省財政廳全面推行POS機刷卡、網(wǎng)銀等電子繳款方式，要求各代理銀行每月初對上月歸集的待查收入全面清理，以解決待查收入過多的問題。

　　三是省地稅局已督促瀏陽市等6家地稅局將超范圍使用專戶征收的稅款5.45億元劃繳國庫，并下發(fā)了《關(guān)于進一步加強稅收資金賬戶管理的通知》，嚴(yán)格代保管資金賬戶和待繳庫稅款專戶的使用，建立了稅收賬戶定期檢查制度。

　　四是省地稅局已責(zé)成桑植縣等23家地稅局從“金稅三期”征管系統(tǒng)中對41家企業(yè)征收方式進行調(diào)整，進一步規(guī)范了企業(yè)所得稅核定征收方式。

　　(三)關(guān)于預(yù)算管理不嚴(yán)格的問題

　　一是省財政廳已敦促省直單位加快預(yù)算執(zhí)行進度，至今年10月底，省直單位2014年結(jié)轉(zhuǎn)資金已使用17.91億元，對仍然結(jié)余較多的部門單位財務(wù)負(fù)責(zé)人進行了約談，年末將全部收回未使用的資金。省財政2014年結(jié)轉(zhuǎn)資金已全部下達(dá)。2015年預(yù)算資金中，除按進度暫不撥付的外，均已下達(dá)。同時，要求中央專項轉(zhuǎn)移支付在收到上級文件后30日內(nèi)分配下達(dá)，省級專項資金一般在預(yù)算批復(fù)后60日內(nèi)分配下達(dá)，并制訂了詳細(xì)的流程圖；按月通報市縣、省直部門支出進度，將支出進度、結(jié)轉(zhuǎn)資金等作為重要績效考評指標(biāo)；對“三公”經(jīng)費和會議培訓(xùn)費等日常運行經(jīng)費結(jié)余、項目已完工或不需要支出的項目資金，以及超過兩年的結(jié)余資金，一律收回。

　　二是省財政廳已撤銷了成品油改革補貼資金專戶和出國培訓(xùn)專戶，成品油改革補貼專戶結(jié)余資金2.4億元已用于全省城市公共交通運營補貼，出國培訓(xùn)專戶利息0.82萬美元已用于補充省級償債準(zhǔn)備金。

　　三是省國資委已完成了三湘集團公司的產(chǎn)權(quán)登記；對于移交主體已撤銷的15家企業(yè)，省國資委補充完善了相關(guān)手續(xù)，建立了臺賬；對于另5家企業(yè)，省國資委完善了相關(guān)手續(xù)，進行了產(chǎn)權(quán)登記。在完善國有資產(chǎn)年度決算統(tǒng)計、企業(yè)財務(wù)快報統(tǒng)計、國有資本經(jīng)營預(yù)算統(tǒng)計、產(chǎn)權(quán)登記管理的基礎(chǔ)上，建立了國有資產(chǎn)(股權(quán))電子登記管理系統(tǒng)，按照控股、參股進行分類，形成統(tǒng)一、專門的股權(quán)及收益核算管理體系；在國有資產(chǎn)(股權(quán))電子登記管理系統(tǒng)中專門設(shè)置長期股權(quán)投資賬簿，加強所持股權(quán)及其收益管理；年內(nèi)將所持中聯(lián)重科、中國五礦股權(quán)整體劃轉(zhuǎn)到國有資本運營平臺，規(guī)范所持參股股權(quán)的管理。

　　三、部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況

　　(一)關(guān)于部門預(yù)算存在多編、少編或不細(xì)化的問題

　　一是預(yù)算編制不細(xì)化的6個部門，進一步完善了內(nèi)控制度，加強與上級主管部門及省財政廳的溝通、銜接，按照省財政廳的統(tǒng)一要求，提前組織項目申報、專家評審，確定資金分配方案，在編制年初預(yù)算時將資金細(xì)化到項目。如：省水利廳已建立水利建設(shè)三年滾動項目庫，制訂小水利項目申報安排、水利事權(quán)與財政支出責(zé)任劃分等辦法，進一步加強了與上級有關(guān)部門的溝通銜接，將年初預(yù)算細(xì)化到項目、到單位，減少待分配資金。

　　二是漏報少編收入預(yù)算的5個部門，按規(guī)定將全部收入納入部門預(yù)算。如：省安監(jiān)局將長沙煤礦安全技術(shù)培訓(xùn)中心收入、其他收入納入2017年年初預(yù)算；省農(nóng)科院認(rèn)真測算資產(chǎn)性收入、科技服務(wù)收入等各種經(jīng)常性收入預(yù)計發(fā)生數(shù)，全額納入2017年年初收入預(yù)算。 

　　三是將非預(yù)算單位納入部門預(yù)算管理的3個部門，已與省財政廳溝通、銜接，調(diào)整部門預(yù)算的編制。如：省外僑辦向省財政廳提交了《關(guān)于申請將青園賓館的財政預(yù)算從我辦劃出的報告》。

　　四是少編或多編支出預(yù)算的4個部門，已按照省財政廳“以事定錢”的統(tǒng)一規(guī)定，進一步完善了支出預(yù)算的編制。如：省工商局2016年按實際合同金額編制網(wǎng)絡(luò)租賃費預(yù)算30萬元。

　　(二)關(guān)于收入征繳不及時，或未實行“收支兩條線”管理的問題

　　一是未及時征收、繳納預(yù)算收入的7個部門，進一步加大了省級收入的征繳力度，個別單位采取了司法途徑，至11月中旬，已清欠8,769.37萬元。如：省水利廳積極催收水資源費，并對長安益陽發(fā)電有限公司進行了查處，已收回長安益陽發(fā)電有限公司等8家企業(yè)以前年度欠繳水資源費8,750.3萬元，正催收大唐株洲華銀發(fā)電有限公司等2家企業(yè)水資源費1,212.29萬元，力爭年底收繳到位。

　　二是非稅收入未實行“收支兩條線”管理的6個部門，進一步加強了非稅收入管理，積極劃繳已收非稅收入，落實“收支兩條線”管理的有關(guān)規(guī)定。至10月底，除已支出的1,748.38萬元外，已上繳省財政2,393.11萬元。如：省水利廳已將山丘區(qū)城市防洪工程項目招標(biāo)代理費余款183.56萬元，省文化廳所屬省考古所已將文物保護規(guī)劃和文物修復(fù)等收入821.92萬元，上繳省財政。

　　三是省國資委已將五礦有色監(jiān)事會勞務(wù)報酬及監(jiān)事會工資結(jié)余等223.64萬元全部上繳省財政。省農(nóng)機局已將支付臨聘人員工資和稅金后的門面租金108.59萬元，上繳省財政。

　　(三)關(guān)于擠占挪用專項經(jīng)費，部分單位將費用轉(zhuǎn)嫁其他單位的問題

　　一是擠占挪用專項經(jīng)費的7個部門已收回被挪用的5,124.6萬元，被擠占的664.01萬元已歸還原資金渠道；按照“零基預(yù)算”的要求，根據(jù)部門職能職責(zé)和日常運轉(zhuǎn)的需要，打足基本支出預(yù)算，科學(xué)編制項目支出預(yù)算，從源頭上防止擠占或調(diào)劑項目支出。如：省水利廳已督促2家公司歸還了農(nóng)網(wǎng)還貸資金5,124.6萬元，省水利電力有限公司剩余的7000萬元計劃在2018年前逐年歸還。

　　二是省國資委等3個部門通過清退個人領(lǐng)取的補貼、使用結(jié)余資金和調(diào)整支出預(yù)算等方式已退還了轉(zhuǎn)嫁的費用272.84萬元。省國資委完善了監(jiān)事會工作制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律，割斷了監(jiān)事會與企業(yè)的利益關(guān)系。省工商聯(lián)決定撤銷民營企業(yè)服務(wù)中心和人才服務(wù)中心，消除利用兩個平臺轉(zhuǎn)嫁費用的隱患。

　　(四)關(guān)于超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)安排專項資金，個別項目資金被冒領(lǐng)的問題

　　一是超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)安排專項資金的3個部門，建立健全了項目庫，修訂了有關(guān)專項資金管理辦法，以因素法分配為主，確需以項目法分配的，從項目庫中優(yōu)選安排，防止超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)安排專項資金。如：省文化廳正在建立文化系統(tǒng)項目申報平臺和項目庫，商省財政廳修訂和完善項目資金管理辦法；省民宗委已將2016年提取的項目管理費全部安排到縣市。

　　二是省發(fā)改委收回了被冒領(lǐng)的674萬元資金，取消或暫停湖南鑫興達(dá)精工工業(yè)公司等8家項目單位申報相關(guān)專項資金的資格，并對益陽市赫山區(qū)龍嶺工業(yè)集中區(qū)管委會和長春經(jīng)開區(qū)管委會，以及相關(guān)發(fā)改部門給予了通報批評。團省委督促青少年創(chuàng)業(yè)就業(yè)基金會已收回長沙萬亨人力資源咨詢有限公司多獲取的資金49.03萬元，并取消其大學(xué)生創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)指定機構(gòu)資格；對涉及的湖南科技大學(xué)等6家培訓(xùn)承辦單位，取消其兩年創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資格，并對承辦單位團委負(fù)責(zé)人進行了約談。

　　(五)關(guān)于資金下達(dá)不及時，部分項目進展緩慢，資金閑置的問題

　　一是未及時下達(dá)資金的7個部門，已按照省財政廳的統(tǒng)一部署，在部門預(yù)算編制的同時，啟動專項資金的申報，按項目法分配的專項資金在12月前完成項目評審、公示和審批，并限時下達(dá)。如：省教育廳已聯(lián)合省財政廳出臺了高等教育發(fā)展等4個專項資金管理辦法，從制度上明確了資金下達(dá)時限和要求；省農(nóng)機局將2016年中央下達(dá)的農(nóng)機購置補貼資金，在8月底前全部下達(dá)。

　　二是預(yù)算執(zhí)行率偏低的4個部門，加快了預(yù)算執(zhí)行進度，將不需用的資金繳回省財政，統(tǒng)籌使用。如：省文化廳已將以前年度結(jié)余的567.71萬元上繳省財政；團省委機關(guān)信息化建設(shè)等2個項目已完工，同時加快年度預(yù)算執(zhí)行，至今年9月底支出2,017.64萬元，較去年同期增加886.88萬元。

　　三是項目未啟動或?qū)嵤┚徛?個部門，積極推進項目實施，至今年10月底，需要實施的項目均已啟動，部分項目已完工；部分不需實施的項目，已將資金繳回省財政或納入下年度部門預(yù)算。如：省發(fā)改委下達(dá)的8個縣市基層就業(yè)和社會保障服務(wù)設(shè)施建設(shè)項目的鄉(xiāng)鎮(zhèn)子項均已完工；中方縣本級子項已采取購置方式完成，其他7縣市本級子項均已開工。省安監(jiān)局的省應(yīng)急平臺建設(shè)項目已經(jīng)省發(fā)改委批復(fù)立項，正在加快組織實施，預(yù)計年內(nèi)完成；水口山應(yīng)急救援基地建設(shè)資金870萬元，已函請省財政廳收回。

　　(六)關(guān)于資產(chǎn)賬實不符、使用或配置不當(dāng)，部分單位未實行政府采購的問題

　　一是存在賬外資產(chǎn)的5個部門，全面清理了賬外資產(chǎn)，并補記入賬。如：省財政廳已按房屋原售價入賬，補記固定資產(chǎn)38.59萬元；省農(nóng)科院所屬茶葉研究所已將投資湖南保靖黃金茶有限公司的57萬元，補記長期投資。

　　二是固定資產(chǎn)使用或處置不當(dāng)?shù)?個部門，通過重新配置使用和完善相關(guān)手續(xù)等方式，已將使用或處置不當(dāng)?shù)膰匈Y產(chǎn)予以修正。如：團省委已將青少年活動中心1.97億元計入固定資產(chǎn)，并將強化其作為全省青少年活動中心校外教育基地的職能。

　　三是多計、少計或未及時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的5個部門，按照省財政廳的統(tǒng)一部署進行了清產(chǎn)核資，根據(jù)清查結(jié)果對多計或少計的資產(chǎn)予以補記或核銷。如：省農(nóng)科院已將創(chuàng)新大廈工程1.1億元結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，省民宗委已按規(guī)定將報廢的6臺車輛沖減賬面資產(chǎn)。

　　四是往來款未及時清理、收回的4個部門，結(jié)合清產(chǎn)核資對往來賬款進行了清理，歸還借款3500萬元，收回個人借款44.01萬元，將已無法支付的款項50.18萬元核銷并轉(zhuǎn)增收入。如：省農(nóng)科院已歸還了銀行貸款3500萬元；所屬省雜交水稻研究中心已啟動法律程序追收湖南雄天房地產(chǎn)公司1,280.45萬元欠款，目前法院已查封、凍結(jié)了該公司及負(fù)責(zé)人名下的部分財產(chǎn)。省安監(jiān)局已去函敦促定榮置業(yè)公司盡快辦理應(yīng)付土地款結(jié)算事宜。

　　五是未實行政府采購或政府采購不規(guī)范的6個部門，進一步完善了內(nèi)控制度，加強了政府采購管理，規(guī)范了政府采購和招投標(biāo)行為。如：省國資委建立了2016至2018年度省國資委中介機構(gòu)庫，通過在省政府采購網(wǎng)和省國資委網(wǎng)站發(fā)布公告，完成了招標(biāo)入圍工作。

　　六是正版軟件管理制度缺失或配置不當(dāng)?shù)?個部門，已按正版化軟件管理規(guī)定完善了相關(guān)制度，采購、安裝使用正版軟件。如：省發(fā)改委按程序采購了正版軟件，并對58臺筆記本電腦安裝了正版軟件。

　　(七)關(guān)于資金沉淀，個別單位違規(guī)出借資金的問題

　　一是省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳已按省政府要求，從2016年7月1日起，在全省范圍內(nèi)全面廢止建筑行業(yè)勞?；鸾y(tǒng)籌管理制度，將存量資金55.98億元全部移交同級財政部門管理。目前，各市州正在辦理相關(guān)審核移交事宜。

　　二是存在資金沉淀的11個部門，絕大部分已按整改要求對存量資金進行了處理。其中：上繳省財政1,118.08萬元，已支出65.47萬元，納入下年度部門預(yù)算3,426.26萬元。如：省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳及原省招投標(biāo)辦已將結(jié)余資金544萬元上繳省財政；省外僑辦將歷年結(jié)余等625.24萬元編入了2017年預(yù)算。省婦聯(lián)已將工資款30萬元上繳國庫；其余153.44萬元結(jié)合2016年工作安排編制了使用方案，年內(nèi)全面完成相關(guān)工作。

　　三是違規(guī)出借財政資金的3個部門，已收回違規(guī)出借的財政資金1,183.1萬元。如：省農(nóng)科院已撤銷兩個項目部，財務(wù)并入院機關(guān)本級，收回空置的經(jīng)濟適用房和安置房37套、資金171.25萬元。

　　(八)其他問題

　　一是團省委已督促省青少年發(fā)展基金會收回用于理財資金3000萬元，其余1000萬元將在明年到期后收回，并明確今后公益基金不再投入理財。同時，完善了麓山獎教助學(xué)基金和田家炳獎教助學(xué)基金2個管理辦法，重新確定了審核流程，規(guī)范基金管理，嚴(yán)格按捐贈人的意愿使用捐贈款。省外僑辦將涉僑涉外及港澳捐贈工作由僑政處統(tǒng)一歸口管理，建立了統(tǒng)一規(guī)范的捐贈臺賬。

　　二是省發(fā)改委對監(jiān)管不嚴(yán)的受托單位主要負(fù)責(zé)人進行了約談，加大抽查力度，強化對中介機構(gòu)的監(jiān)管，確?？冃гu價報告客觀真實。省文化廳已將未達(dá)標(biāo)項目款27.7萬元，從省音像出版社扣回，對主要經(jīng)辦責(zé)任人員給予了行政警告處分。

　　三是信息公開不完整、不細(xì)化的3個部門，已按照省財政廳的統(tǒng)一規(guī)定，辦理了預(yù)決算公開相關(guān)事宜。如：省工商聯(lián)嚴(yán)格按照省財政廳的要求，全面公開了預(yù)決算和“三公”經(jīng)費及其變動情況說明。

　　四、重點專項審計整改情況

　　(一)保障性安居工程跟蹤審計

　　1.關(guān)于部分地方保障性安居工程政策未落實的問題。

　　一是新晃等5個縣市已將少安排的保障性安居工程資金6,383.96萬元，從土地出讓凈收益及房地產(chǎn)稅、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費等收入中按規(guī)定全部補充安排到位。

　　二是辰溪等13個縣市人防、地稅和房產(chǎn)等部門單位已將多收取的稅費417.14萬元，全部退還。

　　2.關(guān)于套取、挪用或違規(guī)使用保障性安居工程資金的問題。

　　一是常德市西湖管理區(qū)等3個縣市已將違規(guī)挪用、侵占的資金予以追繳，并給予8名責(zé)任人黨紀(jì)政紀(jì)處分。

　　二是石門縣和安鄉(xiāng)縣已將虛列或轉(zhuǎn)移的保障性安居工程資金398.5萬元，納入法定賬套核算或上繳國庫。安鄉(xiāng)縣對兩個農(nóng)場處以罰款40萬元，并調(diào)整了相關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)班子；石門縣紀(jì)委對相關(guān)責(zé)任人已立案調(diào)查。

　　3.關(guān)于部分不符合條件家庭違規(guī)享受住房保障待遇的問題。

　　一是靖州等19個縣市已將違規(guī)獲取的農(nóng)村危房改造補助資金66.63萬元全部收回。

　　二是湘鄉(xiāng)等32個縣市已將違規(guī)享受的保障性住房464套、違規(guī)領(lǐng)取的貨幣補貼146.03萬元全部收回。

　　4.關(guān)于部分保障性住房違規(guī)使用或空置的問題。

　　一是嘉禾等13個縣市采取恢復(fù)原保障房用途等措施，騰退收回保障性住房561套，追回住房補貼補助資金58萬元。

　　二是安仁等16個縣市已將空置的保障性住房5264套分配或出租給保障對象。

　　(二)森林生態(tài)效益補償基金審計

　　1.關(guān)于部分縣市生態(tài)公益林被破壞或違規(guī)占用的問題。

　　一是桂東等2個縣市違規(guī)開墾或開發(fā)破壞公益林1,808.33畝的問題。桂東縣已責(zé)令林權(quán)權(quán)利人對尚未開墾的530.38畝公益林，嚴(yán)格按照公益林管理的有關(guān)規(guī)定進行管護；對已改變公益林性質(zhì)的932.05畝公益林，收回所發(fā)放的生態(tài)補償資金4.26萬元，并處以等額罰款，全部上繳國庫。炎陵縣被破壞的345.9畝公益林地已全部恢復(fù)植被，時任縣林業(yè)局主要責(zé)任人已被開除黨籍。

　　二是炎陵等3個縣市將公益林出租用于經(jīng)營性開發(fā)或以商品林性質(zhì)投資經(jīng)營問題。炎陵縣按照先重點區(qū)域后一般區(qū)域逐步終止合同，采用人工撫育和自然修復(fù)相結(jié)合的方式，退耕還林還草，恢復(fù)公益林地的生態(tài)功能；桂東縣責(zé)令林場解除1473畝公益林聯(lián)營協(xié)議，其余1267畝按照規(guī)定完善流轉(zhuǎn)手續(xù)，并收回林場領(lǐng)取的14.93萬元生態(tài)補償資金；張家界市永定區(qū)已責(zé)令天門山森林公園和區(qū)林科所依法終止合同，并對兩單位負(fù)責(zé)人進行了約談。

　　2.關(guān)于部分縣市生態(tài)公益林未確權(quán)，超范圍發(fā)放或多獲取公益林補償資金的問題。

　　一是至10月底，未確權(quán)發(fā)證、需整改的101.65萬畝公益林中已發(fā)證80.7萬畝，占整改面積的80%。其中：石門縣和永順縣74.1萬畝已全部整改；江華縣已完成整改5.1萬畝，龍山縣已完成整改1.5萬畝。省林業(yè)廳將繼續(xù)督促相關(guān)縣市人民政府結(jié)合不動產(chǎn)登記，協(xié)同推進未登記林地的確權(quán)發(fā)證工作。

　　二是相關(guān)縣市修正了前期錯劃的公益林小班界線，省林業(yè)廳根據(jù)修正后的數(shù)據(jù)相應(yīng)核減了相關(guān)縣市2016年公益林面積和補償資金。同時，永順縣對自行調(diào)整生態(tài)公益林的相關(guān)責(zé)任人進行了誡勉談話，龍山縣對虛假申報集體公益林的主要負(fù)責(zé)人進行了約談。

　　3.關(guān)于部分縣市擠占、挪用專項資金的問題。

　　石門等7個縣市已追回擠占挪用資金1,738.17萬元，補發(fā)林農(nóng)補償資金317.48萬元，對于可分解到戶的資金，全部通過“一卡通”直接發(fā)放。同時，江華等5個縣市已對相關(guān)責(zé)任人分別予以追責(zé)。如：炎陵縣對相關(guān)林場責(zé)任人給予了警告處分，石門縣已將擬追責(zé)人員名單移交縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局。

　　4.關(guān)于延時發(fā)放補償基金的問題。

　　各縣市均建立健全了地方森林生態(tài)效益補償基金管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則，制定了資金撥付工作流程。目前，除新寧縣和桂東縣尚有極少數(shù)資金因賬戶錯誤等原因正在現(xiàn)場調(diào)處、核實外，其他延時發(fā)放的補償資金均已發(fā)放到位。

　　(三)農(nóng)村飲水安全資金審計

　　1.關(guān)于部分縣市違規(guī)使用建設(shè)資金的問題。

　　一是臨湘等4個縣市已將違規(guī)列支的859.31萬元，全部收回財政。同時，雙峰縣對燕霄供水工程項目指揮部進行了追責(zé)，辰溪縣對原水經(jīng)站主要負(fù)責(zé)人給予開除黨籍、撤銷職務(wù)的處分；臨湘市紀(jì)委對市水務(wù)局相關(guān)責(zé)任人給予黨內(nèi)警告處分。

　　二是辰溪等3個縣市已將違規(guī)支付的建設(shè)資金762.5萬元，收回財政，并完善了內(nèi)控制度；桃江縣已將縣水利建設(shè)公司多報工程量287.99萬元通過結(jié)算予以扣回，超進度提前支付的貨款計息11.56萬元收繳縣財政，縣紀(jì)委已對縣水務(wù)局分管領(lǐng)導(dǎo)涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)問題進行立案調(diào)查。

　　2.關(guān)于部分縣市項目建設(shè)管理不規(guī)范的問題。

　　一是臨湘等3個縣市分別制定了管理辦法或采取相應(yīng)措施，加強對農(nóng)村飲水安全項目建設(shè)招投標(biāo)管理，進一步規(guī)范項目招投標(biāo)行為。同時，對相關(guān)責(zé)任人進行了問責(zé)。如：寧鄉(xiāng)縣對縣抗旱服務(wù)中心主要負(fù)責(zé)人給予免職、調(diào)離原工作崗位處理；桃江縣對縣水務(wù)局有關(guān)負(fù)責(zé)人進行了誡勉談話。

　　二是寧鄉(xiāng)等6個縣市進一步完善了管理制度，對違規(guī)轉(zhuǎn)包分包行為進行了查處和問責(zé)。如：寧鄉(xiāng)縣終止了一切違規(guī)合同，完善了勞務(wù)分包手續(xù)；雙峰縣對縣第二建筑工程公司處以罰款，并納入嚴(yán)重不良記錄；辰溪縣收繳米某非法獲利15.75萬元；桃江縣對縣水利水電建設(shè)有限公司有關(guān)負(fù)責(zé)人給予行政記過處分。

　　3.關(guān)于部分縣市后期管護工作不到位的問題。

　　省水利廳已責(zé)成相關(guān)縣市對集中供水工程水源地進行全面摸底，制定保護方案，設(shè)置保護標(biāo)界和警示標(biāo)志，落實檢測經(jīng)費，確保農(nóng)村飲水的水質(zhì)安全。如：雙峰縣已對供水500人以上的51處集中供水工程的水源地劃定了保護范圍；辰溪縣、桃江縣和常寧市已制定水源地保護管理辦法；臨湘市對已運營的45處飲水工程的水源地出臺了保護措施。

　　(四)國土整治項目審計

　　1.關(guān)于以虛報項目資料套取項目資金、擠占挪用項目資金的問題。

　　一是以虛報項目資料套取項目資金992.58萬元的問題，東安等4個縣市已追回982.58萬元；另有10萬元已用于東安縣橫塘鎮(zhèn)歸還欠賬。同時，對相關(guān)責(zé)任人實行了問責(zé)。如：東安縣紀(jì)委已對橫塘鎮(zhèn)黨政主要負(fù)責(zé)人給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分。

　　二是茶陵等6個縣市已歸還擠占挪用的項目資金1,494.2萬元，通過財政預(yù)算安排用于補充耕地及土地復(fù)墾項目700萬元，用于相關(guān)項目管理費及其他鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)380.43萬元。溆浦縣水利局原主要負(fù)責(zé)人因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)已被立案調(diào)查。郴州市紀(jì)委正按程序?qū)Π踩士h農(nóng)業(yè)局和農(nóng)開辦7名責(zé)任人員追責(zé)。

　　2.關(guān)于應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、串通投標(biāo)、違規(guī)掛靠和轉(zhuǎn)包的問題。

　　武岡等7個縣市進一步完善了項目建設(shè)管理制度，強化了對國土整治等項目建設(shè)和招投標(biāo)管理，并對責(zé)任單位進行了處罰。如：茶陵縣和東安縣分別制定了土地開發(fā)整理項目招投標(biāo)管理制度；武岡市對發(fā)改局3名負(fù)責(zé)人給予了警告處分，對其他相關(guān)人員進行了誡勉談話，將相關(guān)施工企業(yè)列入土地開發(fā)整治項目招投標(biāo)“黑名單”；安仁縣沒收了湖南省國聯(lián)建筑工程有限公司違法所得；溆浦縣對涉嫌違規(guī)轉(zhuǎn)包的20家企業(yè)給予了一年內(nèi)不得準(zhǔn)入的處罰，懷化市紀(jì)委對原縣國土資源局主要負(fù)責(zé)人涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)問題進行了立案調(diào)查。

　　(五)高速公路建設(shè)項目跟蹤審計

　　1.關(guān)于項目前期工作經(jīng)費管理使用不規(guī)范的問題。

　　省交通運輸廳已與省財政廳溝通協(xié)商，擬將高速公路前期經(jīng)費納入預(yù)算管理；已墊付的前期經(jīng)費，收回后將按照“收支兩條線”管理規(guī)定，全額上繳國庫。

　　2.關(guān)于項目前期勘察設(shè)計質(zhì)量不高的問題。

　　省交通運輸廳制定了高速公路建設(shè)項目投資控制、規(guī)范項目前期工作等管理辦法，實行設(shè)計監(jiān)理制，建立責(zé)任追究體系，強化項目前期勘察、總體設(shè)計、施工組織設(shè)計等，以減少建設(shè)期變更；大力推進設(shè)計施工總承包；進一步完善工程造價管理，在招標(biāo)文件中明確土石方總量、土石比、路基清淤、巖溶處治工程實行設(shè)計數(shù)量包干，有效減少工程變更。原懷通高速項目3名責(zé)任人已由檢察機關(guān)立案調(diào)查，吉懷高速項目1名責(zé)任人受到行政警告處分、1名責(zé)任人被誡勉談話。

　　3.關(guān)于咨詢服務(wù)類事項應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)的問題。

　　省高速公路管理局下發(fā)了加強全省高速公路技術(shù)咨詢服務(wù)類項目管理辦法，要求各咨詢服務(wù)類項目嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)規(guī)定進行公開招標(biāo)；依法可不進行招投標(biāo)的，應(yīng)采取詢價方式確定服務(wù)單位；對違反有關(guān)規(guī)定的，嚴(yán)肅處理項目負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人。終止了目前正在執(zhí)行的技術(shù)咨詢服務(wù)類合同4份，暫停支付應(yīng)招未招咨詢服務(wù)類合同費用2965萬元。同時，對問題較突出的益南高速項目4名負(fù)責(zé)人依紀(jì)依規(guī)給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，對汝郴高速等5個項目公司的時任分管領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人給予行政警告處分，對炎汝高速項目時任主要負(fù)責(zé)人進行誡勉談話。

　　五、審計移送及處理情況

　　在預(yù)算執(zhí)行審計及其問題整改中，省審計廳嚴(yán)格落實“三個區(qū)分開來”的要求，把在推進改革中因缺乏經(jīng)驗、先行先試出現(xiàn)的失誤和錯誤，同明知故犯的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把上級尚無明確限制的探索性試驗中的失誤和錯誤，同上級明令禁止后依然我行我素的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把為推動發(fā)展的的無意過失，同為謀取私利的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來。著力推動體制機制的完善，著力查處各類重大違紀(jì)違法行為，著力保護改革發(fā)展中的新生事物。上述審計項目，審計機關(guān)共移送案件線索41件，至今年10月底，已結(jié)案9件。其中：免職1人，給予嚴(yán)重警告處分4人，給予警告處分9人，誡勉談話6人。其余32件案件線索，有關(guān)部門正在進一步核查和辦理。

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是貫徹落實省委《關(guān)于建立和完善審計查出問題整改情況向省人大常委會報告機制的意見》的第一年，省人民政府及各責(zé)任部門、責(zé)任單位對審計整改工作高度重視，省人大財經(jīng)委、常委會預(yù)工委對審計整改工作的指導(dǎo)十分有力。審計工作報告中指出的問題，基本上得到了有效整改。一些體制機制問題，省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)已批轉(zhuǎn)相關(guān)部門研究，提出解決的辦法；對于一些可量化的款項，該收回的已收回，該上繳的已上繳，該歸還原資金渠道的已歸還，該調(diào)整賬務(wù)的也已完善相關(guān)賬務(wù)處理；對于一些不能量化的一般性問題，已通過建章立制予以規(guī)范，防止再次發(fā)生；情節(jié)嚴(yán)重的，已對相關(guān)責(zé)任人員實施問責(zé)。但由于時間較短，極少數(shù)問題尚在整改之中，有些新機制、新制度的執(zhí)行效果尚未完全顯現(xiàn)。同時，由于有關(guān)部門辦案力量不足，一些案件線索尚在查處過程中。對此，省審計廳將繼續(xù)跟蹤相關(guān)問題的整改，加強與有關(guān)部門的溝通、銜接，確保問題整改到位。省人民政府將進一步深化財稅體制改革，建立現(xiàn)代財政制度，規(guī)范財政資金管理，提高財政資金使用績效，為建設(shè)富饒美麗幸福新湖南提供更加有力的財政保障。